Bevis tyder på att det behövs mer medvetenhet om utbudet av tillämpningar för FoU-skatteavdrag inom jordbruket i Storbritannien. Med HMRC-data som avslöjar att den brittiska jordbrukssektorn stod för mindre än 0,5 procent av Storbritanniens FoU-skatteavdrag, de som är verksamma i branschen uppmuntras att överväga om de kan vara berättigade.
För de som gjorde anspråk från branschen, det genomsnittliga värdet av en fordran var nästan 52 pund, 000 under 2017-18.
Vad är FoU-skatteavdrag för jordbruk?
I Storbritannien kan företag begära skattelättnader för sin FoU-verksamhet. Systemen, för små och medelstora företag och större företag, administreras båda av HMRC. Vanligtvis får små och medelstora företag tillbaka upp till 33 procent av det belopp de har spenderat på kvalificerad FoU. Stora företag kan få mer än 10 procent av sina FoU-utgifter återbetalda.
Missuppfattningen är att det är en innovationsskatteavdrag som bara passar dem i vita labbrockar och i digitala sektorer, även om det är tillämpligt på alla företag som har utvecklat och använt innovation i sin process - kan det till och med användas för skattebesparingar på innovation som har misslyckats.
Enligt HMRC, för att få FoU-lättnad, du måste skapa en ny produkt, tjänst eller process, eller ändra en befintlig produkt, tjänst eller process till det bättre.
Verkliga exempel på typiska påståenden inom jordbrukssektorn har inkluderat:
- Att hitta ett sätt att begränsa smittspridningen i mjölkningsprocessen och samtidigt påskynda hela processen.
- Att sätta upp ett testbälte för att prova olika hastigheter, olika leverantörer, rengöringsutrustning – alla variabler som de behövde för att driva linjen
- Förbättra kvaliteten på resultatet genom att minska påverkan på ingredienserna i kärnrester.
- Arbetar med att rengöra kärnorna mer effektivt på produktionslinjen
Det finns fem breda kategorier som kan klassificera FoU-påståenden inom jordbruket; Personalkostnader, underleverantörer, externt tillhandahållna verk (EPW), förbrukningsvaror och värme, ljus och kraft.
Dominic Bartholdi, Chef för affärsutveckling på jordbruks-FoU skattespecialister GovGrant, ger expertinsikter om FoU inom jordbrukssektorn:
Varför går jordbrukssektorn miste om besparingar
Vi finner att företag från alla sektorer har potential att kräva skattelättnader för forskning och utveckling i Storbritannien. För skatteändamål är definitionen av FoU så mycket bredare än du kanske tror.
Vi vet att jordbruksföretag av alla slag nu drar nytta av förädling genom teknik. Skattekrav för forskning och utveckling kan komma från processförbättringar, produktionsförbättring och skalbarhet och kvalitetskontroll. Och vi ser detta hända i alla aspekter av jordbruket, Inklusive.
- Odling av grödor
- Djurproduktion
- Blandjordbruk
- Stödja aktiviteter för jordbruk och grödor efter skörd
- Fiske
- Skogsbruk och avverkning
Är det känt att bönder inte hävdar var de kan vara?
Även när företag redan gör anspråk på FoU-skatteavdrag, de kanske inte helt har utforskat den fulla potentialen i det påståendet. Till exempel, vi hade en kund som inte hade betraktat ett nyckelprojekt som FoU eftersom de samlade in studiedata på uppdrag av ett professionellt organ.
I detta fall, det dagliga arbetet utfördes för att övervaka grödorna under specifika försöksförhållanden och samla in data, det var tid som ägnades åt FoU. Likaså med indirekt personal som arbetade för att möjliggöra den FoU.
Hur mycket innovation finns inom jordbrukssektorn?
Vi ser en enorm mängd innovation inom jordbrukssektorn. Så mycket verksamhet som kan anses vara god jordbrukssed skulle kvalificera sig som FoU. Så, till exempel, när en odlare vill förstå varför deras grödor inte växer bra, upptäck nya sätt att förbättra skörden eller sätt att spara pengar på gården.
Det finns så många exempel där vi har sett specifika innovationer som alla kvalificerade utgifter för FoU-skatteavdrag.
- När man tittar på varför pollineringen är låg under de senaste åren, spåra bipopulationer och aktivitet
- Spåra skadedjur och svar på olika skadedjursbekämpningsprocesser
- Undersöker nya sätt att använda avfallsmaterial i en ny bioreaktor som ett sätt att minska energikostnaderna
- Olika ljusförhållanden för glas och växthus
- Luftflödet påverkar i ett växthus
- Hur olika sorter växer och svarar under samma/olika växtförhållanden
Vilka är utlösande faktorer som kan tyda på att en jordbrukare kan ha FoU som kvalificerar sig för skatteavdrag?
Om det finns ett ögonblick då dina grödor inte har växt så bra som förväntat, då kan all tid som ägnas åt att undersöka varför detta kan vara fallet vara kvalificerande FoU.
Alla maskiner du har justerat på gården för att förbättra en viss funktion eller syfte som är specifik för deras situation kan vara FoU.
Allt du har försökt som ett sätt att spara pengar – oavsett om det fungerade, eller inte. Hur som helst, kan vara kvalificerande aktivitet.
Vilka råd skulle GovGrant ge till jordbrukare inom jordbruksbranschen som är osäkra på om de ansöker?
Vårt enda mål är att ge dig den maximala nyttan du förtjänar för innovation. Inledningsvis kommer vi att bedöma lönsamheten ur en ekonomisk synvinkel för att säkerställa att det är värt att göra ett krav, genom att granska dina förvaltningskonton och skatteberäkningar. Vi vill inte slösa bort din tid så vi ger dig realistisk feedback från början.
Om det finns en god chans att göra ett krav, vi ordnar sedan ett möte med varje relevant avdelning eller plats. Det är då våra specialister driver ut det som är kvalificerande FoU. Vi ställer aldrig frågan "Berätta om din FoU"? Vi har ett detaljerat samtal för att förstå hela din verksamhet och de projekt du genomför.
När du träffar vår specialist, det kommer att kännas som att du pratar med en kollega snarare än din rådgivare.
